个人账户养老金的计算公式为：

　　个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数（计发月数按退休年龄定：60 岁 139 个月、55 岁 170 个月、50 岁 195 个月）

　　而 “个人账户累计储存额” 的核心来源是个人缴费 = 缴费基数 ×8% （企业职工由个人承担，灵活就业人员虽按 20% 缴费，但其中 8% 仍划入个人账户）。

　　简单说：缴费基数越高，每月划入个人账户的钱越多，累计储存额越厚，退休后每月能领的个人账户养老金就越多。

　　二、缴费比例：决定 “钱往哪去”，不直接影响数额，但关乎 “缴费成本”

　　缴费比例是社保缴费的 “费率”，分为个人缴费比例和单位缴费比例（灵活就业人员需自行承担全部比例），它不直接决定养老金的计算结果，但影响 “谁出钱、出多少钱”，进而间接影响缴费基数的选择（比如缴费比例高，个人 / 单位成本高，可能会选择较低基数）。

　　比如：基数 8000 元的职工，每月个人缴 640 元（进个人账户），单位缴 1280 元（进统筹基金），个人缴费部分直接影响养老金，单位部分仅作为基础养老金的 “统筹池”，不直接体现为个人待遇差异。

　　灵活就业人员缴费比例通常为20% （比职工总比例低 4%，是国家给予的优惠），其中 8% 划入个人账户（和职工一致），12% 划入统筹基金。

　　城乡居民养老保险无固定比例，而是按 “缴费档次” 缴费（如每年 200 元、500 元、3000 元等），缴费比例可理解为 “100% 划入个人账户”（因为个人缴费 + 政府补贴 + 集体补助全部计入个人账户），且缴费档次越高，政府补贴越多（如缴 200 元补贴 40 元，缴 3000 元补贴 200 元），最终直接提升个人账户养老金。

　　三、缴费年限：决定养老金 “累积高度”，是 “长缴多得” 的核心体现

　　缴费年限是指实际参保缴费的累计时间（含视同缴费年限，如 1992 年前国企工龄、军龄等），它是养老金计算的 “基础骨架”—— 年限越长，基础养老金的 “年限系数” 越大，个人账户储存额的累积时间也越长，是 “多缴多得、长缴多得” 政策的直接落地。

　　从基础养老金公式可见：缴费年限 ×1% 是直接的 “待遇系数”，年限越长，系数越大，基础养老金的绝对值越高，且这种影响是 “线性叠加” 的，没有上限（但超过 35 年后边际效应会减弱）。

　　个人账户储存额是 “每月缴费 × 缴费月数 + 利息”，缴费年限越长，累积的缴费月数越多，储存额自然越高，且利息会复利增长（2025 年个人账户记账利率约 2.75%），长期下来差距巨大。

　　对于 “中人”（1992-1997 年养老保险改革前参加工作，改革后退休的人员），视同缴费年限（如国企工龄、军龄）会被计入总缴费年限，还能额外领取 “过渡性养老金”：

　　过渡性养老金 = 当地社平工资 × 平均缴费指数 × 视同缴费年限 × 过渡系数（1.0%-1.4%）

　　三因素影响总结：基数定 “档次”，年限定 “总量”，比例定 “成本”

　　影响因素

　　核心作用

　　对养老金的具体影响

　　关键结论

　　缴费基数

　　定 “待遇档次”

　　直接拉高平均缴费指数（提升基础养老金），增加个人账户储存额（提升个人账户养老金）

　　基数越高，养老金 “天花板” 越高，是差距核心

　　缴费比例

　　定 “缴费成本”

　　划分个人 / 单位缴费责任，不直接改变待遇，但影响基数选择（成本高可能选低基数）

　　比例不决定待遇高低，只影响 “出钱多少”

　　缴费年限

　　定 “待遇总量”

　　延长基础养老金的 “年限系数”，累积更多个人账户资金，视同年限补充过渡性养老金

　　年限越长，待遇总量越大，“长缴多得” 最直接

　　简单来说：想让养老金高，需 “基数不太低 + 年限不太短”—— 优先保证 25-30 年连续缴费（避免断缴缩短年限），经济允许时提高缴费基数（从 60% 档提到 80% 或 100%），就能最大化退休待遇，为晚年生活添保障。