1. 性质与强制性

  • 基本社保养老：具有强制性，是国家基于社会保障制度，要求用人单位和劳动者共同参与的养老保险。旨在为劳动者提供基本的养老生活保障，保障范围覆盖广，是养老保障体系的基石。例如，只要在企业工作，企业就必须为员工缴纳基本养老保险。
  • 企业年金养老：企业自愿建立，通常由企业和员工共同缴费。它是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度，并非所有企业都有，具有一定的企业福利性质。
  • 个人养老金：由个人自愿参加，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，个人拥有完全的自主决策权，可自行决定是否参与以及缴费金额等。

    2. 缴费主体与方式

  • 基本社保养老：由用人单位和职工共同缴费。一般来说，职工缴费比例为本人工资的 8%，用人单位缴费比例为职工工资总额的 16% 左右（不同地区可能存在差异）。缴费基数通常依据职工本人上一年度月平均工资确定，且有上下限规定。
  • 企业年金养老：企业和员工共同缴费。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的 12% 。具体缴费比例由企业和职工协商确定。缴费基数一般也是参照职工工资。
  • 个人养老金：完全由个人缴费。缴费上限为每年 12000 元，个人可根据自身经济状况，在限额内自主选择缴费金额，缴费方式较为灵活，可按月、分次或者按年度缴费。

    3. 资金管理与投资运营

  • 基本社保养老：由政府社保部门统一管理，资金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理。投资运营遵循安全性原则，主要投资于国债、银行存款等稳健型产品，以确保资金的安全和保值增值。
  • 企业年金养老：企业年金基金实行市场化运营，通常会选择具有资质的养老金管理公司、基金公司、证券公司等作为投资管理人。投资范围相对较广，包括银行存款、国债、企业债、股票、基金等多种金融产品，投资组合较为灵活，以追求更高的收益，但同时也伴随着一定风险。
  • 个人养老金：个人养老金资金账户资金可由个人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。不同金融产品风险收益特征各异，个人需根据自身风险承受能力进行选择。

    4. 养老金待遇与领取方式

  • 基本社保养老：养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资等因素确定。达到法定退休年龄且累计缴费满 15 年，可按月领取养老金。养老金待遇会随着社会平均工资增长、物价上涨等因素进行调整，以保障退休人员的生活水平。
  • 企业年金养老：待遇根据企业年金积累额决定，包括企业和个人缴费以及投资收益。领取方式较为灵活，职工在达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居时，可以选择一次性领取、分期领取或以年金的形式按月领取企业年金待遇。
  • 个人养老金：领取条件为达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或具有其他符合国家规定的情形。领取方式可选择按月、分次或者一次性领取，领取时需要按照 3% 的税率缴纳个人所得税。