在职场的各类福利中，企业年金逐渐成为备受瞩目的存在。它不仅为员工退休后的生活增添保障，也助力企业吸引与留住人才。


　　下面就带大家全方位了解企业年金，从参与人群、条件到缴费、领取方式等，一文通透。


一、什么是企业年金？

　　企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。


　　简单来说，它是企业为员工提供的 “第二份养老金”，旨在为员工退休后提供更好的生活保障。


　　企业年金由企业和员工共同缴费，资金由专业机构进行投资管理，退休后按约定方式领取。


　　通俗来讲，企业年金就是大家常说的“五险二金”中的第二金。


二、参与人群与条件

  1. 参与人群企业年金面向已建立年金计划的企业在职职工。需要注意的是，企业年金并非国家强制要求，而是由企业自主决定是否建立。因此，只有所在企业已设立年金计划，员工才有机会参与。
  2. 参与条件

　　（1）对企业要求：


　　企业需依法参加基本养老保险并履行缴费义务；


　　具有相应的经济负担能力；


　　已建立集体协商机制，并通过职工代表大会或全体职工讨论通过年金方案。


　　（2）对职工要求：


　　需为企业在职员工，且已参加基本养老保险；


　　部分企业可能设定附加条件（如试用期满、签订长期劳动合同等）。


三、企业年金的缴费方式

　　企业年金的缴费由企业和员工共同承担，具体方式如下：


  1. 缴费比例：企业缴费：一般不超过企业职工工资总额的 8%。员工缴费：不超过本人工资的 4%。两者合计：不超过职工工资总额的 12%。

　　例如：某员工月均工资为 10000 元，企业缴费比例为 5%，员工缴费比例为 3%，则企业每月缴纳 500 元，员工缴纳 300 元。


  1. 缴费方式：按月缴费：企业和员工每月按时缴纳。

四、企业年金的领取方式

　　企业年金的领取需要满足特定条件，具体包括：


  1. 退休领取：员工达到国家规定的退休年龄时，可以开始领取企业年金。领取方式：一次性领取或分期领取（按月、按季或按年）。
  2. 丧失劳动能力：如果员工因疾病或意外完全丧失劳动能力，可以申请领取企业年金。领取方式：一次性或分期领取。
  3. 出国（境）定居：员工决定出国（境）定居时，可以一次性领取企业年金。
  4. 身故领取：员工在职期间身故，其企业年金个人账户余额由法定继承人依法继承。

五、企业年金每年投资收益率

　　企业年金的投资收益率因市场环境和投资策略不同而有所波动。以下是近年来企业年金的平均年化投资收益率数据：


　　年份


　　平均年化投资收益率


　　2018 年


　　5.2%


　　2019 年


　　5.8%


　　2020 年


　　6.1%


　　2021 年


　　5.9%


　　2022 年


　　5.5%


　　2023年


　　1.21%


　　2024年


　　3.56%（前三季度）


　　从数据可以看出，企业年金的投资收益率相对稳定，除个别年份外均能跑赢通胀，为员工的退休生活提供了可靠的资金保障。


　　这里可以做一个简单的测算：


　　假设某员工月均工资为 10000 元，企业缴费比例为 5%，员工缴费比例为 3%，平均工资增长率2%，年金平均投资收益率3%，那么在缴费30年后，账户可以积累将近53万元，而个人只需要付出10万的缴费本金。可以说是非常非常合适了。如果年金平均投资收益率达到5%，那么账户积累金额将会超过70万元，这对于员工个人晚年生活来说将是一笔非常巨大的财富。


　　月均工资


　　10,000元


　　平均工资增长率


　　2%


　　年金平均投资收益率


　　3%


　　每月企业缴费


　　500元


　　每月个人缴费


　　200元


　　缴费年限


　　30年


　　企业缴费本金


　　254,277元


　　个人缴费本金


　　101,711元


　　账户余额


　　525,726元


　　但是，企业年金并不是强制建立的，目前企业年金的参与者主要是央国企、效益好的私企。所以如果想参加企业年金的话，在择业的时候一定要多向这些企业投递简历。