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　　养老金，作为社会保障体系的重要组成部分，是保障退休人员基本生活的重要制度安排。职工养老金主要由两大块组成：基本养老保险和个人账户养老金，这一结构旨在通过社会共济与个人积累相结合的方式，为职工退休后提供稳定的生活来源。

基本养老保险部分

　　基本养老保险是职工养老金的基础，体现了社会保险的共济性质。这部分资金主要来源于几个方面：

　　1. 统筹部分：用人单位需按照职工工资的16%，灵活就业人员按选择的社保基数的12%，进入社会统筹基金，用以支付当前已退休人员的养老金，实现代际之间的互助共济。

　　2. 政府补贴：政府为了确保养老金制度的可持续性，会根据实际情况给予一定的财政补贴，特别是在统筹基金出现缺口时。

个人账户养老金部分

　　个人账户养老金则是体现个人积累原则的部分。职工个人缴纳的全部费用按规定比例划入的部分，在职职工按照本人工资的8%，灵活就业人员按选择的社保基数的8%，这部分直接计入个人账户。这部分资金及其投资收益归属个人所有，旨在鼓励个人为自己的退休生活做更充分的准备。

　　个人账户的资金积累采取实账管理或名义账户管理等方式，随着国家政策的调整和经济的发展，个人账户的投资运营也在逐步探索和优化，力求实现资金的保值增值。

综合效益

　　职工养老金的这种双轨制设计，既体现了社会公平，又鼓励了个人责任。基本养老保险确保了所有参保人员达到法定退休年龄后都能获得基本的生活保障，体现了社会共济的原则；而个人账户养老金则根据个人缴费多少及投资收益情况决定退休后的实际领取额，体现了多缴多得、长缴多得的激励机制。

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