目前，对于农村的即将达到退休年龄的老年人来说，如果以前没有买过养老保险，那么城乡居民养老保险一次性买断是一种很好的养老保险方案选择。但是城乡居民养老保险缴费档次众多，很多人在选择上就犯了难。对于如何选择更合适，谈谈我的看法。


　　我认为养老金哪个缴纳档次合适主要关注两个点：一是每月领取额度，二是回本年限，三是投入回报比，四是政府补贴数额。


　　首先，目前青岛地区城乡居民养老保险档位有100元、300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000 元、4000元、5000元、6000元、8000元、10000元、12000元16个档次。其中,100元档次只适用于低保对象等缴费困难人员。缴费与领取总体遵循长缴多得，多缴多得的原则。


　　其次，政府对参保人员给与一定补助。补贴标准为：对选择100元、300元标准缴费的，补贴标准为每人每年30元；对选择500元、600元标准缴费的，补贴标准为每人每年60元；对选择800元、1000元标准缴费的，补贴标准为每人每年80元；对选择1500元及以上标准缴费的，补贴标准为每人每年100元。注意，青岛地区高于1500元档位的，补贴也是每人每年100元。不会随着缴费档次的提高无限提高补贴标准。


　　根据以上信息，结合计算公式，我们计算下300元档次、1500元档次、3000元档次、50000元档次的收益如何。城乡居民养老保险的计算公式为：


　　[月养老金=基础养老金+个人账户总额÷139]


　　其中139为国家规定的计发月数，2023年青岛基础养老金为210元每月，1500元档次政府补贴100元每人每年（注意，一次性缴纳的用户，个人账户总额里是没有利息的）。因此，以一次性缴纳15年为例，300元、1500元、5000元元档次的养老金每月领取数额为：


　　·月养老金领取额


　　300元档次


　　（300*15+30*15）÷139 + 210 =35+210=245元


　　1500元档次


　　（1500*15+100*15）÷139 + 210 = 172+210=382元


　　3000元档次


　　（3000*15+100*15）÷139 + 210 =334+210=544元


　　5000元档次


　　（5000*15+100*15）÷139 + 210 =550+210=760元


　　·回本年限


　　300元档次


　　300*15÷253=18.36月=1.53年


　　1500元档次


　　1500*15÷382=58.9月=4.9年


　　3000元档次


　　3000*15÷544=82.72月=6.89年


　　5000元档次


　　5000*15÷760=98.68月=8.22年


　　从回本速度来看，就选择年缴300的档次，获得国家基础养老金及政府补贴的基础上，1.53年即可回本；从综合性价比来看，1500元档次是活得政府补贴最高额度（100元每人每年）的最低缴费额度，且4.9年即可回本；而3000元档，缴费是1500元档次的两倍，月领取额却只有1.42倍，且需要将近7年才能回本，因此感觉不如1500元划算。以此类推，5000也是同样的问题。当然，如果资金充足，3000、5000档也是很不错的选择。


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　　附件：


　　青岛市2023年城乡居民养老保险政策