我们国家自2022年11月25日率先在北上广等36个城市地区先行先试至2024年12月15日推行至全国，倡导政府支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险（社保）补充功能。


　　那么问题不就来了嘛，我们老百姓是不是要参加，有什么羊毛薅呢？接下来一一解答。


　　下文统一用个养代替个人养老金！


　　上面提到个养是政府支持的，这个支持是什么意思？


　　个人所得税大家都知道吧，每个月到手那点可怜工资还要被单位代扣代缴，政府支持这里说的就是缴纳个养后会退还一部分税。


　　从这张图我们可以看到个人所得税的缴纳费率，真是收入越高缴税越多，妥妥的打工人啊。


　　年收入42万-66万要缴30%税，假设年收入50万，就要缴纳15万，到手只有35个了……想想都缴了一辆买菜车了。


　　当然我们普通人也不用想着缴纳30%，因为收入不够啊，大多数人收入还是在3.6万-30万元的。


　　我们这里拿第三档14.4万元-30万元年收入来做一个举例吧，不是说这个档次收入的人多，而是这个档次我认为是个养缴纳的起始点（最划算的起点）。


　　上文说的政府支持呢，这里就开始讲。当我们的收入在第三档需要缴纳20%个人所得税时办理个养业务，会退还20%所缴的税。可能有些朋友不太理解，感觉拗口，其实我在刚接触时候也觉得搞不懂，这里根据上图简单的说明一下。


　　例如：张三年收入15万，根据政策需要缴纳20%个人所得税，也就是3万元。那如果参加个养每年存1.2万元，政府就可以根据你的所得税率20%退还1.2万*20%=2400元。这个2400是在每年的个人所得税APP里面申报退还的。换一句话说，张三每年交个人养老金1.2万，来年申报后退还2400元，实际只交了0.96万元。怎么样，政策支持还是很划算吧。


　　这里想想那些所得税率45%的大佬，交1.2万就能退5400元……妥妥薅一把政策的羊毛。


　　那这个政策还有什么漏洞吗？其实张三15万年收入正好是个坎，超过14.4万一点点就要缴纳20%的税是不是？觉得很亏啊。没事，这里个养是可以抵扣的哦。


　　张三收入15万，缴纳个养1.2万，抵扣后为13.8万元，低于14.4万元所得税额，这样缴纳所得税从20%降到了10%。


　　简单来给张三算下账，未办理个养之前张三每年需缴纳所得税3万元。办理后缴纳13.8万元的10%=1.38万元，足足的节约了1.62万元税。那么我们减去交的个人养老金1.2万元，相比未办理个养前缴纳3万元，反而还多出4200元。相当于每个月多了小400零花钱呢，大家说是不是很合适呢。不过这里要注意，原先15万元的收入税率从20%降到了10%，这里交的1.2万元个养退税额也跟着降至10%，也就是说从2400元降到了1200元。不过这不是最主要的对吧，大头的羊毛早薅到了呢。


　　至于个养的羊毛怎么薅，这篇文章就讲到这里，下期讲讲个养市场化运营、实现养老保险的后话，也是缴纳个养需要注意的地方。