一、两个账户是什么？


　　职工养老保险分为统筹账户和个人账户，两者的作用和资金来源完全不同：


　　1. 统筹账户


　　来源：由单位缴费部分构成（例如单位缴纳工资的16%）。


　　用途：相当于“公共资金池”，用于支付全体退休人员的基础养老金、国家统一调整的养老金涨幅、高龄补贴等。简单说，就是大家共同存钱，互相帮助。


　　2. 个人账户


　　来源：由个人缴费部分构成（例如个人缴纳工资的8%），灵活就业人员缴费的40%也会进入这里。


　　用途：相当于“个人养老储蓄罐”，退休后按月领取（如个人账户总额÷139个月），剩余部分可继承。


　　二、为什么要分两个账户？


　　1. 平衡公平与效率


　　统筹账户实现“互助共济”：比如年轻人缴费养退休老人，缩小不同收入群体的养老金差距。


　　个人账户体现“多缴多得”：缴费越多、年限越长，个人账户积累越多，退休后领得越多。


　　2. 保障基本养老需求


　　统筹账户确保基础养老金发放（占退休金大头），即使个人账户领完了，国家仍从统筹账户继续发钱，避免“人活着钱没了”。


　　3. 灵活应对人口老龄化


　　统筹账户资金可调剂地区差异（如东北养老金缺口由其他省份支援），个人账户则明确归属，减少争议。


　　三、两个账户的实际影响


　　1. 退保时区别大


　　退保只能退个人账户的钱（如灵活就业者退8%），单位缴纳的统筹部分不退。


　　2. 退休金计算方式


　　退休金= 基础养老金（来自统筹账户） + 个人账户养老金。


　　例如：月薪5000元，工龄30年，基础养老金≈（当地平均工资+个人工资）÷2×30×1%，个人账户养老金≈（5000×8%×12×30）÷139。


　　3. 继承规则不同


　　个人账户余额可继承，统筹账户的钱不能继承（但家属可领丧葬抚恤金）。


　　四、为什么要这样设计？


　　对普通人更友好：低收入者通过统筹账户获得基础保障，高收入者通过个人账户积累更多。


　　对国家更可持续：统筹账户集中管理资金，应对养老金支付压力；个人账户激励长期缴费，减少财政负担。


　　总结


　　分两个账户就像“左手帮大家，右手存自己”。统筹账户保证人人有饭吃，个人账户鼓励多劳多得，两者结合既维护社会公平，又尊重个人贡献。