社保的税务风险包括社保缴费基数与个税申报工资不一致、社保数据与税务数据比对异常、企业逃避社保缴费责任等**，员工举报公司少缴社保而获牢狱之灾的事件表明，企业在处理社保相关问题时可能存在严重的不规范操作。


　　1. 社保缴费基数与个税申报工资不一致的风险


　　理解社保缴费基数的确定方式：社保的缴费基数是根据职工上年度月平均工资确定的，同时规定了缴费基数的上限和下限。


　　个人所得税和企业所得税申报原则：个人所得税申报执行收付实现制，企业所得税执行权责发生制，两者之间的时间差以及计入项目的不同，会导致两者不一致。


　　不一致带来的风险：税务机关进行个人所得税和企业所得税两税工资薪金比对时，会考虑时间差以及合理差异后的搓期对比。如果三者（社保、个税、企业所得税）不一致，存在较大的税务风险，可能导致企业收到预警信息。


　　2. 社保数据与税务数据比对异常的风险


　　社保与税务数据打通的影响：自2019年起，社保由税务部门统一征收，社保数据已经与税务打通，这意味着利用社保数据来比对企业是否偷逃税款是必然趋势。


　　不合理的社保缴费行为的风险：如果企业按照最低社保基数为员工缴纳社保，将面临社保风险，还涉及税务风险。税务机关一旦将两者联系起来，对企业可能产生毁灭性的灾难。


　　3. 企业逃避社保缴费责任的风险


　　非全日制用工的风险：有些企业通过用“非全日制”代替流动性较大的“全日制”用工来规避社保缴纳，但需要注意非全日制员工的工作时间、薪资结算等方面的规定，否则可能面临补缴社保和罚款。


　　改变员工身份的风险：企业通过改变员工身份，如让“正式员工”变成“临时工”，来规避社保缴纳也存在风险。劳动法已经没有了临时工的概念，用人单位应当与劳动者签订劳动合同并依法为其建立各种社会保险。


　　降低月工资提高年终奖的风险：在保证员工年收入不变的前提下，通过降低员工月工资，增加员工年终奖的方式减少需要缴纳的社保是不可行的，社保是以上一年度所有工资收入包括奖金在内核定基数中。


　　4. 企业未依法缴纳社保的法律风险


　　法律规定的用人单位责任：《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》明确规定，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。


　　违规企业的后果：用人单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，将被责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，按日加收滞纳金。


　　进入社保黑名单的风险：违反社会保险相关法律、法规的企业和个人可能会被列入社保“黑名单”，受到联合惩戒，影响政府采购、招投标、融资贷款等多个方面。


　　5. 社保入税后企业面临的风险


　　社保入税的影响：社保入税后，社保费征收工作由税务部门统一征管，社保费征收变动事宜终于落地，意味着社保费征收工作拉开了新的篇章。


　　企业用工模式多元化的趋势：随着共享时代的来临，企业的用工模式将越来越多元化，传统雇佣制将逐渐淡化。


　　失信惩戒的后果：依法合规缴纳社保、尽早做好企业社保合规布局将成为企业当下重中之重，以避免被列入社保严重失信失范行为惩戒名单。


　　企业在处理社保问题时应严格遵守相关法律法规，避免因追求短期利益而忽视法律风险，最终导致更大的经济损失和法律责任。对于员工而言，也应了解自身的权益，确保在合法合规的基础上与企业进行合作。