参加灵活就业人员养老保险，主要是一些没有工作单位的人，自己为自己购买的养老保障。需要自己承担全部的社会保险费。

　　近年来，由于社会平均工资水平不断提高，参加灵活就业人员养老保险的缴费基数在不断提高，负担也在加重。说实话，现在参加养老保险才知道过去缴费真划算。

　　比如说2006年，青岛市的社平缴费基数是1687元，60%基数只有1012.2元。只缴纳养老保险，每月差不多只需要缴纳200多元。2021年，现在使用的临时最低缴费基数是3457元，预计公布正式缴费基数以后，最起码会突破3500元，也就是说自己缴费每月需要700元，是2006年的3.5倍。如果投资理财的话，15年时间能涨到3.5倍吗？当然，除了买房。

　　实际上，划算与否的主要理由，主要看我们的工资增长率是否跑赢我们的投资理财利率。如果我们投资理财利率是4%，而工资增长率是8%到10%以上，很明显还是早点缴费划算。

　　按照我们的2035远景目标，到2035年我国GDP将实现再次翻倍。预计我们的人均可支配收入至少也要实现翻倍，这是刨除物价因素的真实翻倍。所以，至少中短期内参加养老保险仍然是划算的。

养老金的计算。

　　退休人员的养老金叫做基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。目前，这两部分计算公式全国统一。

　　基础养老金，主要跟缴费年限、缴费基数、社平工资相挂钩。如果我们按照60%档次的缴费15年，基础养老金可以领取12%的退休上年度社会平均工资。按照山东省养老金2020年的计发基数，是6573元。如果2021年退休计发基数为6700元，基础养老金每月可以领取804元。如果具体到一年缴费产生的待遇，是每月53.6元。

　　个人账户养老金，等于退休时个人账户的累计储存余额除以退休年龄确定的计发月数。

　　像2006年青岛每月缴纳200元，养老保险个人账户是按照缴费基数的8%进入个人账户，实际上进入个人账户80元，一年960元。经过十几年的利滚利增长，至少也实现翻倍了。

　　青岛女性灵活就业人员是50岁退休，计发月数是195个月。差不多每月能够领取10元的个人账户养老金。

　　为什么要以女性为测算条件呢？我们的养老保险，是为了应对居民长寿风险而建立的国家保障。一般来说，越长寿，领取养老金的时间越长越划算。一般首先建议家庭为女性参加养老保险，毕竟女性一般是50岁或者55岁退休，男性退休时，女性早已经领了5~10年养老金了。而且退休金年年增加，非常划算。另外，女性的平均预期寿命平均比男性长约5岁。所以，为女性参加养老保险是更加划算的。

　　两部分养老金合计是每月63.6元，一年763.2元，差不多三年就能这样过去缴纳的养老保险费领回本金。这还没有考虑到退休后养老金的增长因素。另外，参保职工去世以后，还可以领取丧葬费和抚恤金待遇。山东省丧葬费是1000元，2020年去世的一次性救济金（一些地区也叫抚恤金）是10个月的社会平均工资，是68700元。

　　所以，参加职工基本养老保险是非常划算的。

　　至于退休后领取的养老金是哪里来？根据1991年《关于企业养老保险制度改革的决定》，“基本养老保险基金由政府根据支付费用的实际需要和企业、职工的承受能力，按照以支定收、略有结余、留有部分积累的原则统一筹集。”至于究竟是哪里来的，相信大家自有公断。