河南商报记者 陈薇


　　论证5年多的“个税递延型养老保险”终于落地。自2018年5月1日起，这种养老保险将在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区开始实施，试点期限暂定一年。


　　尽管郑州尚未加入试点，但通过减税来鼓励居民在缴纳社保之余，购买商业养老保险的做法，可以说是全球很多国家的通例。


　　个税递延型养老保险试点开始


　　尽管在国际上个税递延型个人养老保险非常通行，但个税递延型养老保险却在酝酿了5年之后，才在我国部分地区试点。


　　据财政部4月12日公告，自2018年5月1日起，这种养老保险将在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区开始实施，试点期限暂定一年。


　　目前，个人缴纳社保的部分是免税的，但如果是额外购买商业养老保险，个人收入是在纳税之后才交纳商业保险金的。


　　而个税递延型养老保险，是指投保人收入在纳税之前先扣除保费，但这部分税并不是免除了，而是在投保人退休之后开始领取保险金时，再根据当期税率缴纳税款。


　　由于退休后人们收入普遍会下降，而且目前个税起征点也在不断提高，因此，这种税收模式，对于投保人有一定的税收优惠。


　　中国人寿年金保险营销人士为河南商报记者算了一笔账，假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前项目后）为8000元，如其每月购买600元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他每月少纳税120元，一年即可节省税费1440元。


　　30年后此人达到退休年龄，开始从个人账户支取商业养老金，由于退休后收入降低、个税起征点提高、通胀等因素，这时候他的税收负担要比缴纳保费的时候少。


　　减税鼓励个人购买商业养老保险


　　在我国个税递延型养老保险刚刚开始试点，在国外这种产品非常流行。即使是福利良好的国家，也都背负沉重的养老保险，因此，很多国家都有个税递延型养老保险产品，对投保人给予适当的税收优惠，来提高个人购买商业养老保险的积极性，降低对社保的依赖度。


　　“河南保险密度和深度与经济发达省份相比还比较低，部分人保险意识淡薄，社保还不愿意缴纳，商业保险的配置更是没有。”河南省保险行业协会秘书长万国华说，通过税收优惠等方式，提高大家购买商业保险补充社保还是很必要的。


　　现在很多人对于商业养老金保险还有一定的偏见，认为商业养老保险收益率偏低，甚至不如银行理财产品收益率高，因此不愿购买。


　　对此，万国华表示，相对于很多理财途径，商业养老保险的收益率确实不高，但购买养老保险并不能当作获取短期收益的投资理财手段，而应该把它看作资产配置、辅助养老的一个有效补充。特别是终身型的保险，能够让人活得越久，领得越多，可以部分解决退休后的经济压力。


　　但在配置商业保险的时候，首先应考虑意外、重大疾病、寿险等品种，不应把所有保险额度都放在养老金上，忽略了保险应有的保障功能。


　　（河南商报编辑 张曙辉 戴晨曦）