2023 年末，14196 万离退休人员的庞大数字令人咋舌，净增加 552 万人，新退休人数假设去世 450 万人后达 1000 万，而当年达 60 岁的 2500 万人里，仅 40% 能领取退休养老金。如此众多的退休人员，他们心心念念的退休养老金，究竟如何计算才最划算？就拿 2025 年和 2024 年退休作比，哪个时间点退休能拿到更高养老金？这背后，是无数家庭养老规划的关键，也是我们今天要深入探讨的重磅话题。


　　每年，数以千万计的人告别工作岗位，开启退休生活。他们中，有人满心期待着养老金能支撑起悠闲岁月，有人却对养老金数额充满疑虑。毕竟，退休后的生活，柴米油盐、医疗保健，桩桩件件都依赖养老金。在物价飞涨的当下，养老金的多寡直接决定了退休生活质量。以山东青岛为例，每月 2200 元的最低工资标准，是很多人基本生活的保障线。那么，养老金要达到何种水平，才能让退休生活体面安稳？是和最低工资持平，还是另有标准？带着这些疑问，我们深入养老金计算的复杂世界，探寻其中奥秘。


　　养老金构成：基础养老金与个人账户养老金


　　养老金的计算体系，宛如精密的齿轮组，主要由基础养老金和个人账户养老金两部分构成，二者相互配合，共同决定最终养老金数额。一般情况下，基础养老金待遇水平约为个人账户养老金的两倍，它们是支撑养老生活的重要支柱。


　　基础养老金：社会平均工资与个人缴费的融合


　　基础养老金的计算，紧密关联退休当年的养老金计发基数或上年度全口径社平工资。以山东省数据来看，2023 年养老金计发基数为 7468 元，2024 年攀升至 7678 元，预计 2025 年将达 7888 元左右。同时，本人平均缴费指数也起着关键作用。假设平均缴费指数为 0.6（类似始终按 60% 档次缴费，实际早年缴费档次相对更高），每缴费一年，基础养老金可领取 0.8% 的退休上年度社平工资。缴费 40 年，可领取 32% 退休上年度社平工资；缴费 41 年，则可领取 32.8%。这意味着，缴费档次越高、年限越长，基础养老金越丰厚，如同种树，浇灌得越多，果实越饱满。


　　个人账户养老金：日积月累的保障金


　　个人账户养老金，如同个人专属的养老储蓄罐，取决于养老保险个人账户余额及退休年龄确定的计发月数。以山东省为例，去年缴费基数下限 4416 元，假设今年增长 5% 达 4650 元左右。每月缴费，个人账户积累缴费基数的 8%，即 372 元，一年本金积累 4464 元，加上少量利息，约 4500 多元。不同退休年龄，计发月数不同，55 岁和 60 岁退休的计发月数分别为 170 个月和 139 个月，对应的个人账户养老金分别为 26.5 元和 32.3 元。这表明，个人账户养老金不仅与缴费金额有关，还和退休年龄紧密相连，年龄不同，领取方式和数额也不同。


　　2025 年与 2024 年退休养老金计算差别


　　以男性 40 年工龄退休计算，2024 年退休工龄 40 年，2025 年退休工龄 41 年。退休养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金构成。


　　基础养老金差异


　　计算基础养老金，需明确退休上年度社平工资（当年养老金计发基数）及本人平均缴费指数。按平均缴费指数 0.6 计算，40 年缴费可领取 32% 退休上年度社平工资，41 年可领取 32.8%。山东省 2024 年养老金计发基数 7678 元，2025 年假设为 7888 元。经计算，2024 年基础养老金为 2457 元，2025 年为 2587 元。


　　个人账户养老金差异


　　个人账户养老金取决于账户余额和退休年龄。2024 年退休，个人账户余额预计 10 万元左右；晚一年退休，加上利息和个人账户缴费，约达 10.7 万元。考虑延迟退休，退休年龄分别为 60 岁和 61 岁，计发月数分别为 139 个月和 132 个月。经计算，60 岁退休个人账户养老金 719 元，61 岁退休为 811 元。


　　过渡性养老金差异


　　过渡性养老金考虑建立个人账户之前的缴费年限和视同缴费年限，各地建立个人账户时间和过渡性系数不同，情况复杂。假设过渡性养老金可领取 10% 退休上年度养老金计发基数，2024 年退休结果为 768 元，2025 年退休为 789 元。


　　将三部分养老金相加，2024 年退休养老金为 3944 元，2025 年退休养老金为 4187 元，相差 243 元。且 2024 年退休养老金还参与 2025 年增长，按 2024 年调整方案，养老金 3944 元、缴费年限 40 年可增加 105 元左右，最终两者养老金可能相差 138 元左右。从长远看，晚退休虽一年少领约 4 万多元养老金，但工作期间有工资、社保公积金等保障，且未来养老金上涨幅度可能更大。


　　养老金待遇的多元性


　　养老保险缴费产生的待遇，远不止基本养老金。丧葬补助金、抚恤金，以及山东省企业退休人员每年 1700 元的冬季取暖补贴等都涵盖其中。若失去劳动能力较早，还可申领病残津贴待遇。退休后养老金并非一成不变，会根据社平工资和物价增长情况调整。缴费年限短、养老金水平低的人群，虽增加金额少，但增长比例高，养老待遇具备一定增值能力。


　　总体而言，养老金待遇水平设计，是国家综合考量中低收入人群缴费负担的结果，低于最低工资标准属正常现象。这也提醒我们，要提前规划养老，合理缴纳养老保险。亲爱的读者们，对于养老金与退休时机的选择，你们有何看法？在缴纳养老保险过程中，又有哪些经验或困惑？欢迎在评论区留言分享，让我们一起探讨养老保障的奥秘，为美好的退休生活出谋划策，用智慧和行动，为晚年生活筑牢坚实保障。


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