关于社保是费还是税的争论一直都有，周末时间，写些个人观点，供大家参考，请批评指正。不同观点请在评论区理性讨论，还是那句话，“我不同意您的观点，但是我誓死捍卫您说话的权利。”


一、税是啥？先搞懂三个“铁规矩”

　　按字典解释，税就是国家强制收的钱，用来公共支出。国家用来养军队、修铁路、建学校，都靠税。税有三个“铁规矩”：


  1. 强制性。必须得交，不交就罚你；
  2. 固定性。交多少按规矩算，每年每月到什么时间点得交多少钱，清清楚楚、明明白白；
  3. 无偿性。交完钱不直接换到归你用的东西。当然，从广义上讲，国防、铁路、学校你也是需要用到的，但属于公共产品，公共消费。

　　税的这3个特性导致：


　　1.交税对公民来讲，是件很痛苦的事。


　　2.收税对国家来讲，是件很困难的事。


　　3.上面两点决定，对国家来讲，收税是件很讲艺术的事。


二、社保在中国叫“费”，为啥国外直接叫“税”？

　　老百姓俗称的社保，即社会保险是国家通过立法形式，由社会集中建立基金，使劳动者在年老、患病、工伤、生育、失业等暂时或永久丧失劳动能力及失去劳动岗位的情况下，可获得国家和社会补偿及帮助的一种社会保障制度。一般来说，职工社保包括养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险。


　　其中，养老保险、医疗保险和失业保险由用人单位和职工共同缴纳，工伤保险和生育保险仅由用人单位缴纳，职工不需缴纳。


　　国内把社保叫“费”，听起来像自愿交的“会员费”。但国外更直白，直接叫“税”：


  • 德国：全球第一个搞社保的国家，直接当税收；
  • 美国：叫“社会保险税”“医疗保险税”；

    　　http://us.mofcom.gov.cn/scdy/art/2016/art_2eb9f635cc5c4c3cba4437d138ced257.html


    　　为啥？因为社保和税一样，国家强制收钱，统一分配。打个比方，就像你交门票进公园，钱不是用来给你修专属座椅，而是给所有人修路、种树。


    　　注：住房公积金不在本文讨论范围内，因为这钱算强制储蓄，是实打实个人买房可以直接用。


    三、社保的三个“税性”，争议最大的是第三条

    　　中国有18种税


    　　至于社保是不是税，我们对照税的三个属性来看：


    　　1. 强制性：这点大家都知道，不交社保？违法！就算员工签“自愿放弃社保”协议，企业也得补缴。


    　　这就讲前面说的收税的艺术了，我国税收主要是间接税体系，国家基本上不直接对个人收税，而是通过“包税人”，就是通过企业收税。最大的用人单位是企业，最大的税种增值税是通过企业收，连个人所得税的大部分也是通过企业收。


    　　2. 固定性：这点也没争议，每年每月什么时候，交多少钱，清清楚楚、明明白白。通俗点说，规矩明明白白。


    　　社保这块，工资越高，交得越多（但有上限）。比如南京养老保险，单位交16%，个人交8%，工资超社平3倍就封顶。这和个税“阶梯税率”一样，按规矩来。


    　　3. 无偿性（争议最大）：


  • 支持派：你交的养老钱，可能被“统筹”给现在的老人，自己将来领多少不确定。就像买彩票，钱进了奖池，不一定中奖。
  • 反对派：老了拿退休金，看病医保报销，也算“回报”。

    　　但多数观点，认为是税。原因如下：


    　　1.我国养老保险是现收现付制，用现在年轻人钱养现在的老人，年轻人的账户只是记账数字。


    　　2.医疗保险虽然分统筹和个人账户，但统筹部分比例越来越高，像充公，和税没区别。


    　　3.社保最早是各地自行统筹，近来基本上是省级统筹，下步大概率要迈向全国统筹。


    四、五险一金多贵？企业扛着“小半个人”上班

    　　以南京标准，普通员工月薪8000元为例：


    　　企业负担：


  • 养老保险：单位缴费比例为 16%，则企业每月需缴纳8000×16%=1280元。
  • 医疗保险：单位缴费比例为 8.8%（含生育保险 0.8%），所以企业每月缴纳8000×8.8%=704元。
  • 失业保险：单位缴费比例是 0.5%，即企业每月需缴8000×0.5%=40元。
  • 工伤保险：假设企业的行业工伤风险类别对应的基准费率为 0.4%，则企业每月缴纳8000×0.4%=32元。
  • 住房公积金：单位住房公积金缴存比例在 5% - 12% 之间自主确定，若取中间值 8%，则企业每月缴存8000×8%=640元。

    　　企业每月负担的五险一金总额为1280+704+40+32+640=2696元。


    　　员工到手：


  • 养老保险：个人缴费比例为 8%，每月扣除8000×8%=640元。
  • 医疗保险：个人缴费比例为 2%，每月扣除8000×2%=160元。
  • 失业保险：个人缴费比例为 0.5%，每月扣除8000×0.5%=40元。
  • 住房公积金：按企业缴存比例 8% 计算，个人每月扣除8000×8%=640元。个人每月五险一金扣除总额为640+160+40+640=1480元。

    　　员工到手工资为8000?1480=6520元。（这也是很多农民工在小厂打工时不缴社保的原因）


    　　企业实际支出：8000元工资 + 2696元社保 = 10696元！相当于雇一个人，企业多扛了“小半个人”的成本。难怪老板总喊“用工贵”！


    五、广东已试点，全国下步跟进！

    　　2023年，社保征收又进行改革，要进入税务全责征收模式


    　　http://www.gd.gov.cn/zwgk/gongbao/2023/30/content/post_4282163.html


    　　文件的内容摘要如下图


    　　2024年起，广东社保全由税务局收（以前是社保局管政策，税务局管收钱），效果如何？随意百度了下，看以下截图。


  • 查得更严：税务能查工资、个税，社保缴费基数想“缩水”更难，今年申报个税退税的都清楚，明显比前些年严的多；
  • 全国趋势：下步，各地可能学广东，税务“一手抓税，一手抓社保”，两手抓，两手都硬。

    　　 这就像菜市场统一由城管收费，小贩再想“讨价还价”就没门了！


    　　总结：社保像一张“隐形税单”，强制、固定、无偿三性俱全。


    　　对打工人，它是未来的保障；对企业，它是沉重的成本；对国家，它是养老金的“蓄水池”。


    看懂这点，你就明白——社保不是“费”，而是“税”的另一种皮肤。