根据河南省城乡居民养老保险政策及相关资料，以下是关于缴费策略、领取待遇及继承权益的综合分析：


　　一、缴费策略与最划算方案


　　1. 开始缴费年龄


　　●尽早开始缴费：城乡居民养老保险允许年满16周岁（不含在校学生）的非职工群体参保。建议尽早开始缴费，分摊经济压力，并享受长期缴费的累计收益（如财政补贴和利息）。


　　●补缴政策：若年龄较大（如45岁以上），可选择逐年缴费或一次性补缴至15年，但补缴部分不享受政府补贴。


　　2. 缴费年限


　　●最低15年：累计缴费需满15年方可领取养老金。若经济允许，建议超过15年，因缴费时间越长，个人账户积累越多，养老金更高。


　　3. 缴费档次选择


　　●选择高档次：河南省最高缴费档次为5000元/年。缴费越高，政府补贴越多（如选择最高档可能补贴270元/年）。以河南商丘为例，若按5000元/年缴满15年，个人账户总额约75,000元（不含利息），每月可领取约540元（基础养老金+个人账户养老金）。


　　●回本时间与收益平衡：低档次（如300元/年）回本快（约19个月），但长期收益低；高档次回本较慢（如8-10年），但总收益更高。


　　二、养老金领取与待遇


　　1. 领取条件


　　●年满60周岁、累计缴费满15年且未领取其他养老保险待遇。


　　2. 养老金计算


　　●月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金


　　●基础养老金：由财政补贴，河南省2025年基础养老金最低标准为195元/月（可能随政策调整提高）。


　　●个人账户养老金= 个人账户总额 ÷ 139（计发月数）。


　　示例：若按5000元/年缴费15年，政府补贴总额约3450元，个人账户总额约80,000元（含利息），则每月可领取约195 + (80,000 ÷ 139) ≈ 770元。


　　3. 领取期限


　　●养老金终身发放，活多久领多久。若参保人去世后个人账户仍有余额，可继承。


　　三、参保人身故后的权益继承


　　1. 个人账户余额继承


　　●参保人身故后，个人账户中的剩余金额（含个人缴费、政府补贴、集体补助等）可依法由继承人一次性领取。


　　2. 丧葬补助金与抚恤金


　　●部分地区提供丧葬补助金（如河南省部分地市可能发放一次性补贴），需咨询当地社保部门。


　　四、综合建议


　　1. 经济条件允许时选择高档次：高档次缴费虽回本时间较长，但长期收益更高，尤其适合预期寿命较长的人群。


　　2. 利用政府补贴：选择有较高财政补贴的档次，最大化个人账户积累。


　　3. 关注政策动态：中央已明确逐步提高基础养老金，未来待遇可能进一步提升。


　　五、风险提示


　　●补缴限制：一次性补缴通常不享受政府补贴，可能影响总收益（最好在45周岁前开始交费）。


　　●衔接政策：若曾参加职工养老保险，需在退休前办理制度衔接，避免权益损失。


　　如需具体计算，建议咨询当地社保部门（市人社局）或通过“河南智慧人社”APP查询个人账户详情。