一、全国职工社保缴纳比例

1.养老保险

  • 单位缴纳：16%-20%全国大部分地区执行16%（如上海、广东）部分省份仍为20%（如四川、浙江部分地区）
  • 个人缴纳：8%（全国统一）

    2.医疗保险

  • 单位缴纳：6%-12%北京：9% + 地方附加1%上海：9.5%（含生育保险）杭州：9%
  • 个人缴纳：2% + 固定费用部分城市额外收取大病统筹（如北京每月3元）

    3.失业保险

  • 单位缴纳：0.5%-2%上海：0.5%广东：1%（2025年阶段性降费政策）
  • 个人缴纳：0.2%-1%多数地区为0.5%（如北京、浙江）

    4.工伤保险（单位全额承担）

  • 行业差异费率：0.2%-2%低风险行业（如教育）：0.2%高风险行业（如建筑业）：1.9%
  • 个人缴纳：0%

    5.生育保险（已并入医疗保险）

  • 合并后单位承担：0.6%-1%天津：0.5%上海：1%

    6.补充说明

    　　缴费基数计算


  • 常规职工计算标准：以职工上年度（1-12月）所有工资性收入的月平均值为基准，包含计时工资、奖金、津贴、补贴、加班费等。新入职员工：首月工作满全月：按首月工资核定。首月未满全月：按实际工资核定，或经协商按全月工资核定。
  • 上下限限制下限：不得低于当地上年度社平工资的60%（如某地社平工资7000元，下限为4200元）。上限：不得高于当地上年度社平工资的300%（同上例，上限为21000元）。
  • 特殊情形处理
  • 工资构成复杂的情况计入基数的项目：单位代扣的社保/公积金/个税、现金补贴（交通/通讯/午餐/过节费等）、业务提成、承包收入（60%部分）等。不计入基数的项目：独生子女补贴、差旅报销款等与劳动无关的福利。
  • 单位申报责任未按时申报：社保机构按上年度基数的110%暂定。瞒报/漏报：需补缴差额并可能面临滞纳金。
  • 灵活就业人员可在社平工资60%-300%范围内自主选择基数，养老保险通常按20%比例缴纳。
  • 典型地区案例

    　　地区


    　　2025年社平工资（元/月）


    　　基数下限（60%）


    　　基数上限（300%）


    　　北京


    　　12,000


    　　7,200


    　　36,000


    　　上海


    　　13,000


    　　7,800


    　　39,000


    　　深圳


    　　11,500


    　　6,900


    　　34,500


    　　住房公积金（非社保但关联）单位与个人各缴5%-12%（如上海7%，杭州12%）


    　　阶段性减免政策部分地区对中小微企业实行养老/失业/工伤保险费减半征收（如广东2025年失业险降至0.5%）


    　　图片来源于网络


    二、城乡居民社保

    　　适用对象：


  • 本地户籍，年满16周岁（不含在校学生）
  • 非国家机关/事业单位人员且未参加职工社保的城乡居民

    　　缴费与待遇：


      养老保险缴费标准：分12档（年缴100元-2000元），个人缴费+政府补贴领取条件：累计缴费满15年，年满60周岁待遇计算：基础养老金（55元起，随政策调整）个人账户养老金=（个人缴费+政府补贴+利息）÷139例：按2000元/年缴满15年，月养老金约326元
    1. 医疗保险个人缴费+政府补贴，报销比例低于职工医保（约50%-70%）
    2. 失业保险/工伤保险覆盖范围有限，待遇标准较低

    　　特殊政策：


  • 允许一次性补缴养老保险至15年（多数地区）
  • 灵活就业人员可选择转为城乡居民社保

    　　图片来源于网络


    三、公务员社保

    　　现行政策特点：


    1. 缴费与待遇养老保险：无需个人缴费，退休金替代率高达85%（约为退休前工资的85%）医疗保险：享受公费医疗，报销比例高于职工医保失业保险/工伤保险：单独政策，待遇优厚但覆盖范围窄
    2. 改革方向（2025年动态）：推动与企业职工养老保险制度并轨，逐步建立个人账户和职业年金部分地区试点公务员缴纳养老保险费（如深圳）

    　　特殊情形处理：


  • 离职公务员：可转移社保至企业或灵活就业账户，需补缴费用
  • 判刑人员：服刑期间暂停社保待遇，刑满后需重新参保

    　　图片来源于网络


    四、三种社保对比差异图

    　　对比项目


    　　城乡居民社保


    　　职工社保


    　　公务员社保


    　　适用对象


    　　本地户籍无业/灵活就业人员


    　　企业职工、个体工商户等


    　　国家机关/事业单位工作人员


    　　缴费主体


    　　个人缴费 + 政府补贴


    　　单位（16%-20%）+ 个人（8%）


    　　财政全额承担（含职业年金）


    　　覆盖险种


    　　养老、医疗为主


    　　五险全含（养老/医疗/失业/工伤/生育）


    　　五险全含 + 职业年金


    　　缴费基数


    　　固定档次（年缴100-2000元）


    　　社平工资60%-300%（月缴）


    　　按实际工资（无上下限限制）


    　　养老金水平


    　　月均100-500元（基础+个人账户）


    　　社平工资40%-60%（约2000-5000元）


    　　退休前工资70%-90%


    　　医疗保障


    　　报销比例50%-70%


    　　报销比例70%-90%（含大病保险）


    　　公费医疗（报销90%以上）


    　　缴费强制性


    　　自愿参保


    　　强制缴纳（劳动关系存续期间）


    　　财政自动划扣（无需个人操作）


    　　特殊权益


    　　允许一次性补缴养老


    　　可转移接续、享生育津贴


    　　职业年金（个人4%+单位4%）


    补充说明

    1. 缴费灵活性差异城乡居民社保：按年缴费，可选低档次减轻负担。职工社保：按月缴纳，单位代扣代缴，个人压力较小。公务员社保：无需个人申报，财政统一划拨。
    2. 养老金计算规则城乡居民：基础养老金（政府定额）+ 个人账户总额/139。职工社保：与缴费年限、基数挂钩，含统筹账户+个人账户。公务员：改革前按职务/工龄计算，改革后新增职业年金。
    3. 医保待遇差距城乡居民医保：无个人账户，仅保住院和门诊大病。职工医保：含个人账户，门诊/住院/药店购药均可报销。公务员医保：覆盖高端诊疗项目，部分城市全额报销。

    政策建议

  • 灵活就业者：优先选职工社保（养老待遇更高）。
  • 低收入群体：城乡居民社保+商业保险补充。
  • 公务员离职者：及时办理社保转移，避免职业年金作废。