如今许多企业为降低成本，仅按最低基数缴纳社保。假设月薪1万元，但社保基数仅为5000元（假设当地最低基数），这种情况下，职工社保和自行存款的收益对比将发生重大变化。以下将通过真实数据模拟，揭示两者的核心差异。

一、假设条件调整（更贴近现实）

　　参数

　　说明

　　月薪

　　10000元

　　社保缴费基数

　　5000元（按最低基数缴纳）

　　单位缴纳比例（养老保险）

　　16%（仅按基数5000元计算）

　　个人缴纳比例（养老保险）

　　8%（仅按基数5000元计算）

　　银行存款利率

　　3%（复利计算，假设无风险）

　　缴费年限

　　30年（25岁至55岁，延迟退休暂不考虑）

　　社会平均工资增长率

　　5%/年（用于计算养老金）

二、收益对比：低基数社保 vs 自行存款

1. 资金投入成本对比

　　项目

　　职工社保（年成本）

　　自行存款（年成本）

　　个人支出

　　5000×8%×12=4800元

　　可自由选择（假设等同社保支出：4800元）

　　企业支出

　　5000×16%×12=9600元

　　无（企业节省的成本未转移给个人）

　　关键差异：社保中企业缴纳的9600元/年属于“隐性福利”，直接进入统筹账户；而自行存款完全依赖个人储蓄，无外部资金补充。

2. 养老金计算（低基数社保）

个人账户养老金 =（5000×8%×12×30）÷139 ≈ 1036元/月统筹账户养老金 =（退休时当地平均工资×缴费指数×缴费年限×1%）假设退休时社平工资10000元，缴费指数=0.6（基数5000/社平8333），则：统筹养老金=10000×0.6×30×1% = 1800元/月总养老金 ≈ 1036+1800 = 2836元/月（不考虑工资增长与通胀调整）。

3. 自行存款收益（复利计算）

年存款4800元，30年总本金14.4万元，按3%复利计算：终值≈25.5万元按60岁退休后20年领取：每月可领取≈1062元（25.5万÷240个月）。

三、对比图表分析

　　项目

　　职工社保（低基数）

　　自行存款（3%利率）

　　总投入（个人）

　　14.4万元

　　14.4万元

　　退休后月领取

　　2836元

　　1062元

　　回本时间

　　4.2年（14.4万÷2836÷12）

　　11.3年（14.4万÷1062÷12）

　　抗通胀能力

　　养老金随社平工资增长调整

　　固定金额，实际购买力下降

　　额外保障

　　含医保、丧葬抚恤金等

　　无

四、关键结论

即使低基数缴纳，社保仍碾压自行存款社保的“企业缴纳部分”和“统筹账户”是核心优势。即使个人只支付4800元/年，退休后仍可领取2836元/月，收益率是自行存款的2.7倍。社保具备抗通胀机制养老金与社平工资挂钩，长期抵御通胀；而银行存款在低利率时代，实际收益可能为负（如通胀3%，存款利率2%）。医保是隐形王牌职工医保报销比例可达70%-90%，若仅靠存款养老，医疗支出可能吞噬全部储蓄。

五、极端情况

　　若养老金零增长、存款利率升至4%：

社保月领取2836元（固定），自行存款月领取≈1500元（终值35.8万÷240月）。结论依然成立：社保收益高出89%。