一、缴费主体不同

  • 自己交社保：灵活就业人员、个体工商户、自由职业者等个人自愿参保，需自行办理登记缴费。
  • 单位交社保：企业职工强制参保，由用人单位统一申报缴费，个人无法选择不交。

    　　举个例：外卖骑手小王选择灵活就业社保，需每月跑政务大厅缴费；而公司白领小李的社保由HR直接从工资代扣。


    二、险种覆盖不同

    　　险种


    　　自己交社保


    　　单位交社保


    　　养老保险


    　　?


    　　?


    　　医疗保险


    　　?（含大病保险）


    　　?（含生育保险待遇）


    　　失业保险


    　　?


    　　?


    　　工伤保险


    　　?


    　　?


    　　生育保险


    　　?


    　　?（男职工也需缴纳）


    　　关键差异：个人参保者不享受失业金、工伤赔偿、生育津贴等权益。


    三、缴费比例差异大

    　　以2024年北京养老保险为例：


  • 自己交社保：缴费比例20%（全部自费），其中12%进统筹账户，8%进个人账户。
  • 单位交社保：总比例24%，其中单位缴16%（进统筹账户），个人缴8%（进个人账户）。

    　　算笔账：若缴费基数11000元：


  • 个人参保者每月交2200元（11000×20%）；
  • 单位参保者个人仅交880元，单位另承担1760元。

    四、缴费基数选择权不同

  • 自己交社保：可在社平工资**60%-300%**之间自由选择（如北京可选6326元-33891元）。
  • 单位交社保：基数按本人实际工资确定，不得低于社平工资60%，不得高于300%。

    　　避坑提示：个人选择低基数缴费可减少支出，但会降低未来养老金；单位虚报基数属于违法行为。


    五、退休待遇有隐形成本

    　　相同条件下（缴费基数、年限一致）：


  • 养老金计算公式完全相同，但个人参保者因全额自费，实际成本更高。
  • 医保差异：
  • 个人参保者（灵活就业医保）通常无医保个人账户，门诊报销比例较低；
  • 单位参保者医保个人账户每月返钱（如北京35岁以下返缴费基数2.8%）。

    六、政策优惠不同

  • 自己交社保：可享受4050补贴（女性40岁/男性50岁以上，最多补贴3年，约报销缴费额60%）。
  • 单位交社保：无直接补贴，但企业部分缴费可抵税（如北京企业缴16%养老保险可计入成本）。

    　　典型案例：上海46岁自由撰稿人张女士，申请4050补贴后，每月少交养老保险金912元。


    七、转移接续规则不同

  • 自己交社保：跨省转移时，12%统筹账户资金不转移（仅转个人账户8%+利息）。
  • 单位交社保：跨省转移可全额转移单位缴纳的16%+个人8%，养老金权益不受损。

    　　数据对比：若在北京缴费10年（基数11000元）：


  • 个人参保者转移损失：11000×12%×12月×10年=158,400元；
  • 单位参保者转移金额：11000×24%×12月×10年=316,800元。

    八、女性退休年龄差异

    　　参保类型


    　　女职工退休年龄


    　　女干部退休年龄


    　　女性灵活就业者退休年龄


    　　单位交社保


    　　50岁


    　　55岁


    　　-


    　　自己交社保


    　　-


    　　-


    　　55岁（多数省份执行）


    　　特殊案例：四川、青岛等地的女性灵活就业者，若曾在企业缴费满10年，可申请50岁退休。


    九、补缴政策不同

  • 自己交社保：断缴后补缴无政府补贴（城乡居民养老保险除外），且需承担滞纳金。
  • 单位交社保：因企业原因断缴可要求单位补缴，职工仅需补个人部分（无滞纳金）。

    　　法律依据：《社会保险法》规定，用人单位未足额缴费，社保部门可强制追缴并收取每日0.05%滞纳金。


    十、风险承担不同

  • 自己交社保：需自行承担缴费中断、基数选择失误、政策变化等风险。
  • 单位交社保：企业承担申报责任，若漏缴、错缴，职工可要求赔偿损失。

    　　选择建议：


    1. 优先单位参保：享受五险+更低成本+更早退休；
    2. 灵活就业者注意：
    3. 女性尽量在企业缴满10年再转个人参保，争取50岁退休；
    4. 用足4050补贴，降低缴费负担；
    5. 城乡居民可选：若预算有限，选择年缴200元档居民养老保险，享政府补贴。

    　　数据参考：2023年全国灵活就业人员达2亿人，但仅28%持续缴纳社保，断缴主因是费用过高（人社部数据）。