昨天看到一篇文章说一个副处级领导，工作了40年，退休前月到手工资8000多元，退休后职业年金只有475元。


　　实在是误导新人，【小龙虾】今天就和大家分享下关于年金的一些知识点。


　　为什么说文章误导新人？


　　年金的缴纳比例是个人4%，单位8%，缴纳基数是个人的工资。


　　缴纳基数=8000/（1-2%-8%-10%-4%）=10526元。（2%医疗保险，4%职业年金，8%公积金，10%养老保险，其他保险忽略）


　　2014年实施年金政策，到今年就是实施了7年。


　　职业年金账户总额度=10526*（4%+8%）*12*7=106102元（忽视了利息）。


　　文章中说退休后年金领取一个月是475元，按照计发月数139来说，计算出职业年金总额度为475*139=66025元。


　　两者相差了将近4万元，相差了40%左右。


　　年金是养老的补充模式，处于养老制度第二阶层


　　我国的养老保险制度分为三个层次：


　　第一层次就是基本养老保险制度，分为职工养老保险与城乡居民基本养老保险制度（新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险）两部分。


　　第二层次就是企业年金制度与职业年金制度。


　　第三层次主要是个人养老制度（还未实施，并非储蓄养老、商业养老制度）。


　　年金制度的现状：遇到有年金的单位不要放过


　　年金制度目前只能说是初步建立，正在一步步的完善，还未普及。


　　先看3组数据：


　　《2019年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》2019年末，全国就业人员77471万人。（2020年数据未出）


　　2021年2月26日人社部新闻发布会信息披露，年金制度目前已经覆盖5800多万人。


　　目前我国机关公务员有700多万，事业单位人员有3000万。


　　显然，机关事业单位人员是肯定有职业年金的，由此可计算出：


　　企业单位人员数量：77471-700-3000=73771万人；


　　企业单位人员缴纳企业年金数量：5800-700-3000=2100万人；


　　比率：2100/73771=2.85%！


　　也就是说非机关事业单位人员缴纳企业年金的比例只有2.85%——100个打工者中只有3个不到的人拥有企业年金。（实际上，缴纳职工社保的也只有3.1亿，占7.7亿打工者的40%而已，何况是企业年金？）遇到缴纳年金的单位，你就从了吧！绝对不会差！


　　年金的领取方式


　　一般情况下，年金需要到退休的时候才可以领取。


　　企业年金在退休的时候可以有2个选择，一个是一次性提取出来，另一个是按照计发月数（60岁退休是139个月）平均领取。


　　提醒：一次性领取需要缴纳高额税！


　　职业年金一般不允许一次性提取，需要按照计发月数逐月领取。


　　除了正常退休领取以外，其他特殊情况也是可以领取的。比如出国、出境定居，比如意外死亡等等


　　举个例子：


　　小张在机关单位工作，每月工资8000元。个人缴纳4%为320元，单位缴纳8%为640元，合计960元都进入小张个人年金账户。


　　小张2017年（2014实施年金制度）25岁进入体制内，到60岁退休的时候一共工作了35年.


　　个人职业年金总额度=960*12*35=40.32万，加上利息不低于45万。


　　小张退休后每个月领取职业年金=450000/139=3237元（45万领取万则不再发放）。


　　很明显，多了职业年金，每个月养老金会多上很多，至少生活不会太困难！


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