来源：华人资讯


　　美国是世界上最早实施养老保险制度的国家之一，养老保障体系成熟。经过长期发展，目前已形成了较为完备的政府支持下的市场化养老模式。


　　美国现行的养老保险体系主要由联邦社保基金、雇主养老保险和个人储蓄及商业保险三大支柱构成，具体如下：


　　第一支柱：联邦政府提供的公共养老金（PAYG），即：OASDI计划。


　　第二支柱：由雇员和雇主共同缴纳的职业养老金，由固定福利计划（DB）和固定缴款计划（DC）两部分组成，包括401（k）等。


　　第三支柱：以个人退休储蓄账户（IRA）和商业保险为主的个人养老金，包括传统IRA、罗斯IRA和雇主发起型的IRA，以及人寿保险。


　　值得一提的是，第一支柱由政府统一管理，不能进行股票投资，仅用于购买专门面向其发行的特种国债；而第二、三支柱由私人部门竞争管理，并被允许进入股票市场。


　　由于第一支柱提供的养老福利有限，以401（k）和IRA代表的第二、第三支柱成为了美国养老金福利的重要支撑，为美国居民积累起了巨额的退休储蓄资金。


　　根据美国投资公司协会（ICI）的报告显示，截至目前，美国退休资产总额超过了40万亿美元。其中，第二支柱总份额约为23万亿美元，占比58%；第三支柱IRA资产规模达到了13.9万亿美元，在美国养老金资产总规模中占比35.4%。


　　从上述数据可以看到，第二、第三支柱是美国养老福利的绝对主角，二者合并占比高达90%以上。


　　不过，虽然第二、第三支柱在美国具备一定的税收优惠属性，也拥有缴费灵活、资产转存、自主投资等功能，但是以401（k）和IRA为代表的部分产品要求59岁半以后才能领取，否则需要缴纳10%的罚金和税。


　　同时，因为401（k）和IRA具备延税功能，很多人希望尽量少提取，让钱在里面进行免税投资增值。


　　针对这种情况，美国政府也出台了相关法律，规定：到了70岁半后需要根据养老账户情况，满足最少提领百分比率的要求；如果到了70岁半后，养老账户中的资金没有达到最少提领百分比率的要求，相差的部分则会有50%的罚款。


　　此外，及早为自己或家人规划人寿保险，成为退休生活提供的稳定的补充养老，此为美国人另一领取养老金的补充渠道！